Международный стандарт финансовой отчетности IAS 19 (МСФО 19) жестко регламентирует актуарный учет вознаграждений работникам для транснациональных корпораций. В планах с установленными выплатами (Defined Benefit) работодатель берет на себя долгосрочные обязательства по выплате пенсий, зависящих от стажа и будущей зарплаты сотрудников. Сердцем бухгалтерского и актуарного учета таких планов является Метод прогнозируемой условной единицы (Projected Unit Credit Method, PUC). Этот строгий алгоритм распределения затрат позволяет объективно оценивать финансовое здоровье корпоративных пенсионных фондов и напрямую влияет на показатели чистой прибыли и собственного капитала корпораций на мировых биржах.

Введение регуляторного режима Solvency II в Европейском союзе ознаменовало фундаментальный сдвиг парадигмы в актуарном управлении капиталом. На смену статичным, упрощенным (volume-based) коэффициентам режима Solvency I пришел сложнейший риск-ориентированный подход, требующий от страховщиков глубокого математического моделирования всех присущих им рисков. Эта директива превратила актуарную функцию из аппарата вычисления тарифов в центральный орган стратегического риск-менеджмента. Базисом новой системы стали Требование к капиталу платежеспособности (SCR) и Минимальное требование к капиталу (MCR), расчет которых основан на строгих квантильных мерах риска и стохастических симуляциях.

Для строгого доказательства теорем об отсутствии арбитража на финансовых рынках и разработки методов справедливой оценки страховых деривативов, актуарная наука использует передовой аппарат теории вероятностей — теорию мартингалов и стохастическое исчисление Ито. Мартингал представляет собой модель абсолютно справедливой игры, где математическое ожидание будущего богатства в точности равно текущему капиталу. Применение риск-нейтральных мартингальных мер позволило актуариям создать универсальные формулы для оценки сложнейших финансовых гарантий, независимых от субъективного отношения инвесторов к риску.